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SUMMARY:Auditoría Interna de la Gobernanza y la Gestión Integral de Riesgos: Integrando Normas Globales y Marco Regulatorio del Sector Financiero
DESCRIPTION:Información general\nFechas: 1\, 3\, 8 y 10 de septiembre 2026 \nHorario: de 8:00am a 12:00md (hora Costa Rica) \nDuración: se reconocen 16 horas CPE. \nCosto: \n₡90.000 + 2 % IVA asociados al día con su membresía.\n₡115.000 + 2% IVA público general. \nModalidad: Virtual\, utilizando la herramienta Microsoft Teams. \n**Apertura sujeta a cupo mínimo \nObjetivos:\n\nComprender el rol estratégico de la auditoría interna en la gobernanza corporativa y su contribución a la creación de valor en entidades financieras.\nDesarrollar capacidades para auditar la gestión integral de riesgos\, integrando marcos internacionales y expectativas regulatorias.\nFortalecer la capacidad de la auditoría interna para evaluar el cumplimiento regulatorio de forma integrada con la gestión de riesgos.\nPotenciar la capacidad de la auditoría interna para comunicar resultados con impacto estratégico y fortalecer su posicionamiento ante la Alta Dirección y el Consejo.\n\nMetodología: \nLa metodología del curso combina exposición conceptual\, análisis de casos reales\, talleres prácticos y discusiones guiadas. \nContenido: \nMódulo 1. Auditoría interna\, gobernanza corporativa y generación de valor \n1. Evolución de la auditoría interna en el sector financiero \n\nDe auditoría tradicional a socio estratégico.\nExpectativas del regulador\, del Consejo y del Comité de Auditoría.\nAuditoría que apoye el logro de los objetivos organizacionales – según NOGAI- (basada en riesgos) y aseguramiento combinado.\n\n2. Gobernanza corporativa: fundamentos clave \n\nPrincipios de gobernanza aplicables al sector financiero.\nRol y responsabilidades:\n-Consejo de Administración\n-Comités especializados (Auditoría\, Riesgos\, Cumplimiento)\n-Alta Gerencia\nGobernanza\, cultura y toma de decisiones.\n\n3. Auditoría interna y evaluación de la gobernanza \n\n¿Qué audita la auditoría interna en gobernanza?\nEnfoques y criterios de evaluación.\nIndicadores de gobernanza débil o inefectiva.\nIntegración de normativa prudencial en la evaluación de gobernanza.\n\n4. Generación de valor desde la auditoría interna \n\nConcepto de valor agregado según Normas Globales de Auditoría Interna.\nEnfoque estratégico de los trabajos de auditoría.\nAlineación con objetivos estratégicos.\n\n*Este módulo incluye un taller de diagnóstico e identificación de brechas de gobernanza y los riesgos asociados. \nMódulo 2. Gestión integral de riesgos: marcos internacionales y enfoque de auditoría \n1. Marco integral de gestión de riesgos en entidades financieras \n\nPrincipios y componentes de la gestión integral de riesgos.\nRelación entre estrategia\, riesgos y desempeño.\nVisión práctica de marcos internacionales y regulatorios (COSO ERM\, SUGEF 2-10 y SUGEF 24-22).\n\n2. Identificación\, evaluación y priorización de riesgos \n\nRiesgos estratégicos\, financieros\, operativos\, de cumplimiento y reputacionales.\nEvaluación de diseño y efectividad del proceso de gestión de riesgos.\nUso de mapas y perfiles de riesgo.\n\n3. Apetito y tolerancia al riesgo \n\nRol del Consejo y la Alta Gerencia.\nEvaluación del marco de apetito desde la auditoría interna.\nConsistencia entre apetito\, límites y decisiones.\n\n4. Auditoría de riesgos en procesos clave \n\nSelección de procesos críticos.\nEnfoque de auditoría de la gestión de riesgos.\nIntegración con planes anuales de auditoría\n\n*En el módulo 2 se incluye un taller con un ejercicio de alto valor para evaluar y diagnosticar la gobernanza y la gestión integral de riesgos con enfoque COSO y SUGEF 24-22. \nMódulo 3. Marco regulatorio del sector financiero y auditoría interna basada en riesgos \n1. Rol de la auditoría interna en el cumplimiento regulatorio \n\nCumplimiento versus aseguramiento basado en riesgos.\nEnfoque integrado: riesgos + regulación.\nRelación con funciones de cumplimiento y gestión de riesgos.\n\n2. Normativa clave aplicable a gobernanza y riesgos \n\nSUGEF 24-22: Calificación de entidades supervisadas.\nSUGEF 2-10: Reglamento sobre administración integral de riesgos.\nCONASSIF 3-16: Suficiencia patrimonial.\nCONASSIF 15-22: Idoneidad y desempeño del órgano de dirección.\nOtras normativas prudenciales relevantes.\n\n3. Enfoque de auditoría para evaluar normativa \n\nEvaluación de:\n-Diseño normativo interno\n-Implementación\n-Evidencia\n-Gobierno de los procesos regulatorios\nUso de matrices de cumplimiento con enfoque de riesgos.\n\n4. Integración de auditoría de riesgos y auditoría de cumplimiento \n\nEvitando silos de aseguramiento y de cumplimiento.\nAseguramiento combinado y eficiencia.\nUso de resultados regulatorios en el plan de auditoría.\n\n*En el módulo 3 se incluye un taller para relacionar la auditoría de la gestión de riesgos con auditoría de cumplimiento normativo. \nMódulo 4. Comunicación de resultados y posicionamiento estratégico de la auditoría interna \n1. Informes de auditoría con enfoque estratégico \n\nCaracterísticas de informes efectivos.\nComunicación clara\, concisa y orientada a decisiones.\nExpectativas del Consejo y Comités.\n\n2. Redacción de hallazgos de alto impacto \n\nObservación\, causa\, efecto y riesgo.\n-Enfoque al cumplimiento estratégico de la organización y al cumplimiento regulatorio.\n-Enfoque del story telling.\nPriorización y enfoque en temas materiales.\n\n3. Enfoques ágiles aplicables a la auditoría interna \n\nPrincipios de agilidad en auditoría.\nInformes oportunos y enfocados.\nSeguimiento efectivo de planes de acción.\n\n4. Auditoría interna como socio estratégico \n\nCredibilidad\, independencia y juicio profesional.\nRelación con órganos de gobierno.\nMadurez de la función de auditoría interna.\n\n*En este módulo se incluye un taller orientado a reformular hallazgos tradicionales hacia los enfoques propuestos. \nFacilitador:\nManuel Marín Cubero \nEjecutivo Senior en Auditoría y Finanzas con más de 35 años de experiencia en auditoría externa e interna\, gestión de riesgos\, investigaciones especiales\,\nprevención de fraude\, y consultoría fiscal y financiera.\nPosee certificaciones internacionales CIA\, CCSA\, CRMA\, CAMS y CFE\, además de un MBA en Banca y Finanzas y una licenciatura en Contaduría Pública. Ha\nliderado equipos y dirigido auditorías en firmas internacionales y en BAC Credomatic por más de dos décadas. Desde 2016\, ejerce como consultor\nindependiente en gestión de riesgos\, due diligence\, auditoría interna\, gobierno corporativo\, y prevención de legitimación de capitales. Participa como miembro\no presidente de comités de auditoría y riesgo en reconocidas entidades financieras. Es presidente y miembro fundador del Capítulo ACFE Costa Rica y ha\nsido docente universitario en grados de licenciatura y maestría. \nConsultas: capacitacion@iaicr.com / info@iaicr.com \nInscripciones: Formulario de Inscripción – Instituto de Auditores Internos de Costa Rica
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