Indicadores de fraudes y su abordaje por el auditor interno en función de auditor forense. Fundamentos teóricos y prácticos.

Objetivo

Fortalecer los conocimientos en materia de fraude organizacional, así como su detección y abordaje, a fin de estructurar una teoría del caso sólida para ser presentada ante los órganos correspondientes.

Dirigido a

• Auditores Internos.
• Jefaturas de los departamentos de RH, financiero, proveeduría, tesorería y atención al usuario.
• Gerencias Generales y de áreas específicas.
• Todo el personal encargado del control interno, manejo de riesgos e investigaciones internas.

Temario

• Concepto de fraude.
• Algunos tipos de fraude más comunes.
• Las alertas rojas como señal de configuración de fraude.
• Auditoría interna en funciones de auditoría forense.
• Teoría del caso. Concepto, estructura y características.
• Manejo de la prueba para estructurar la teoría del caso.
• Cadena de custodia como procedimiento requerido.
• Valoración de la prueba bajos los principios de utilidad y pertinencia.
• Principio de libertad probatoria.
• Elaboración del informe de denuncia penal en concordancia con las disposiciones de la CGR.
• Análisis de casos.

Facilitador

Msc. Edwin Retana Carrera

Ex investigador judicial en el OIJ.
Exfiscal Adjunto de la República en el Ministerio Público sumando un total de 34 años de servicio ininterrumpido, actualmente jubilado.
Consultor nacional e internacional en temas de crimen organizado, narcotráfico, corrupción pública, fraudes y ética pública.
Profesor Universitario en los cursos de derecho penal I, II, III y IV, además de derecho procesal penal I y II en la
Universidad Internacional de las Américas, con calificación de mentor.
Desde el 2008 y hasta el 2015 como docente en la Escuela Judicial, luego a partir mayo del 2017 docente en la Universidad Internacional de las Américas.
Profesor Universitario encargado de la cátedra de Auditoría Forense en la Universidad Estatal a Distancia (UNED), en la Maestría Gubernamental.
Capacitador del Ministerio Público de Honduras a través de la agencia National Center For State Courts.
Atención de casos penales en litigio privado en material penal.