Gestión de Riesgo: Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo (Normativa GAFILAT, ICD & CONASSIF)

Existe una creciente preocupación nacional e internacional en cuanto a la prevención y mitigación del riesgo operativo, legal y reputacional asociado a la Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, adoptando, implementando y desarrollando un “Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, el cual establece normas, políticas y procedimientos eficientes, para disminuir el riesgo asociado a nuestros diferentes giros institucionales y prevenir que en la realización de cualquier operación seamos utilizados por grupos de delincuencia organizada como instrumento para ocultar el origen, propósito y destino de capitales ilícitos o fondos destinados hacia el financiamiento de grupos o actividades terroristas.

El temario y metodología propuestas se apoyan en las prácticas líderes y estándares internacionales, como la Declaración de Principios de Basilea y las recomendaciones del GAFI entre otras; siempre con el enfoque y bajo el marco regulatorio vigente en el país y con la inclusión del impacto generado por la pandemia, dándole énfasis al riesgo de financiamiento del terrorismo usualmente relegado en este tipo de cursos. 

Dirigido a 

Colaboradores sector público, privado y bancario: control interno, cumplimiento normativo, oficialías de cumplimiento, gestión integral de riesgos y auditores internos.

Objetivo General

Lograr que el participante adquiera los conocimientos técnicos y las destrezas para fiscalizar el Riesgo de Legitimación de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de armas, considerando los cambios normativos.

Objetivos Específicos

• Actualizar el marco conceptual y teórico del Riesgo de LC & FT.
• Dimensionar las normativas y estándares internacionales y nacionales para la fiscalización del Riesgo de LC & FT.
• Aplicar técnicas y procedimientos de auditoría interna para la evaluación del Riesgo de LC & FT.
• Proporcionar diez plantillas para casos prácticos y cuatrocientas señales de alerta.
•Desarrollar la metodología propuesta para la fiscalización basada en riesgo del tema abordado.

I. Conceptos Generales de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

II. Análisis Estadístico del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo en Costa Rica y el Mundo.

III. Evaluación del Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo y Cómo Podría Materializarse otros Riesgos, Perspectiva de la Auditoría.

IV. Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

V. Papel de la Auditoría Interna en la Gestión del Riesgo de Legitimación de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.

VI. Normativas y Estándares Nacionales e Internacionales Considerados para la Auditoría de la Gestión de Riesgos de Legitimación de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.

VII. Procedimientos para Auditar Acuerdo CONASSIF 12-21.

VIII. Procedimientos para Auditar Acuerdo SUGEF 13-19 (Reglamento para la Prevención del Riesgo de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, aplicable a los sujetos obligados por los artículos 15 y 15 bis de la ley 7786).

IX. Procedimientos para Auditar el Acuerdo CONASSIF 11-21 sobre Centro de Información Conozca a su Cliente (CICAC).

X. Herramientas para el Riesgo de Lavado de Activos & Financiamiento del Terrorismo: Dinero Electrónico, Monedas Virtuales (Bitcoins), Criptomonedas & Otras Tendencias.

XI. Comité de Cumplimiento.

XII. ¿Cómo Auditar la Matriz de Riesgos Financieros de la Organización?.

XIII. Delincuencia Organizada y su Incidencia sobre la Legitimación de Capitales y Financiamiento del Terrorismo en Costa Rica.

XIV. Metodología Paso a Paso para la Fiscalización de la Gestión del Riesgo de Legitimación de Capitales y Financiamiento del Terrorismo con un Enfoque Basado en Riesgos.

Vanessa Cambronero Cerdas

Auditora General, Coopemep R.L., Costa Rica

Ganadora del Premio a la Excelencia Auditoría Pionera 2018, Instituto de Auditores Internos.

Contadora Pública Autorizada, Abogada, Notaria Pública, Administradora de Negocios e Ingeniera Industrial. Cuenta con veinticinco años de experiencia en instituciones públicas y privadas, nacionales e internacional, en campos de auditoría interna, control interno, gestión de riesgos, gobernanza corporativa, gerencia general y derecho administrativo.

Consultora, asesora de juntas directivas y miembro externo independiente de comités de auditoría, riesgos y cumplimiento con amplia experiencia como docente y capacitadora en foros nacionales e internacionales.