Administración de Unidades de Auditoría Interna

Objetivo General 

Fortalecer las competencias de los participantes para planificar, organizar, dirigir y controlar eficazmente una Unidad de Auditoría Interna, garantizando el cumplimiento de estándares profesionales, el resguardo del valor institucional y la adecuada supervisión de los procesos bajo su alcance.

Objetivos Específicos

1. Comprender la estructura funcional y el marco normativo que rige la auditoría interna, incluyendo estándares internacionales, políticas internas y responsabilidades del órgano auditor.
2.Desarrollar habilidades de planificación estratégica, orientadas a la formulación del plan anual basado en riesgos y al uso eficiente de recursos humanos, tecnológicos y presupuestarios.
3.Aplicar metodologías de supervisión y control de calidad que aseguren la independencia, el rigor técnico y la confiabilidad de los informes emitidos por la unidad.
4.Implementar buenas prácticas de liderazgo, asignación de tareas y gestión del talento, con énfasis en objetividad, disciplina operativa y ética profesional.
5.Fortalecer la comunicación institucional, mejorando la relación con Junta Directiva, Comité de Auditoría, alta gerencia y organismos reguladores.

Contenido

Sesión 1 — Fundamentos y Marco Institucional
– Naturaleza, propósito y evolución histórica de la auditoría interna.
– Normativas y estándares aplicables (IIA, NOGAI, ISO, regulaciones locales).
– Principios rectores: independencia, objetividad, confidencialidad y ética.
– Establecimiento de una función de auditoría interna. Gobernanza: nivel de reporte, funciones y perfil del responsable del departamento. Relación con la Junta – Directiva, Comité de Auditoría y Alta Gerencia.
– Procesos de auditoría interna: gerenciamiento de auditoría interna vs. conducción de asignaciones. Definiciones de las NOGAI
– Manual de Auditoría: contenidos y ajuste a las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna.
– Emisión y aprobación.

Caso práctico:
Evaluación de fortalezas y debilidades de un manual de auditoría de una empresa ficticia.

Sesión 2 — Gestión Estratégica y Planificación Anual
– Definición de misión, visión y objetivos de la unidad.
– Elaboración del plan anual basado en riesgos. Integración de la Auditoría Interna dentro del proceso de gestión de riesgos de la organización.                                  – Organizaciones con y sin planes formales de gestión de riesgos.
– Priorización de áreas, asignación de recursos y cronogramas.
– Presupuesto, herramientas tecnológicas y capacidades del equipo.
– Indicadores de desempeño y criterios de éxito.

Caso práctico:
Elaboración de un plan anual de auditoría basado en riesgos de una empresa ficticia, con plantillas Excel provistas por el instructor

Sesión 3 — Dirección Operativa y Supervisión del Trabajo
– Organización del equipo: roles, perfiles y responsabilidades. Conducción de asignaciones de aseguramiento y consultoría: asignación de tareas e integración de equipos de trabajo, roles y responsabilidades en el planeamiento, ejecución y reporte de las asignaciones.
– Aseguramiento de la calidad del trabajo de auditoría.
– Supervisión, revisión de papeles de trabajo y control metodológico.
– Gestión documental y mantenimiento de evidencias.
– Uso disciplinado de metodologías, muestreo y enfoques de prueba.

Caso práctico:
Evaluación por los asistentes de un video de simulación de sesiones de apertura y cierre de asignaciones conducidas con interacción con un avatar de inteligencia artificial

Sesión 4 — Reporte, Seguimiento y Mejora Continua
– Elaboración de informes ejecutivos de auditoría.
– Presentación de hallazgos y manejo de observaciones con la dirección.
– Seguimiento de planes de acción y verificación de remediaciones.
– Evaluación del desempeño de la unidad y auditorías de calidad externas.
– Cultura de mejora continua, capacitación permanente y liderazgo técnico.
– Programa de aseguramiento de la calidad y revisión externa de la función.
– Benchmarking cuantitativo y cualitativo.

Caso práctico:
Evaluación por los asistentes de resultados comparativos de un benchmarking ficticio con otras auditorías internas de empresas comparables y cursos de acción adecuados resultantes.

Facilitador